RSU’s (Restricted Stock Units)

Tegenwoordig bieden de meeste technologiebedrijven, zoals Google en Microsoft, RSU’s Restricted Stock Units aan hun werknemers aan als een vorm van toekomstige beloning.

Voor een beginner kan het begrijpen van de basisprincipes van een RSU een hoofdbreker zijn. De ingewikkelde belastingregels en richtlijnen met betrekking tot de verwervingsperiode kunnen moeilijk te begrijpen zijn. Kort gezegd is RSU een vorm van vermogenscompensatie die werkgevers aan hun werknemers aanbieden. De werkgever belooft de werknemers om hun onder bepaalde voorwaarden in de toekomst bedrijfsaandelen te geven.

Wat is een RSU? | RSU’s (Restricted Stock Units)

Een RSU, wat staat voor Restricted Stock Unit, is vergelijkbaar met een bonus, maar in plaats van het bedrag in contanten te ontvangen, krijgen de werknemers de beloning in de vorm van bedrijfsaandelen. Deze bedrijfsaandelen krijgen het label ‘beperkt’ omdat ze zijn gebaseerd op een specifiek verwervingsschema dat vooraf is vastgesteld door de werkgever. Sommige subsidies zijn gebaseerd op de duur van het dienstverband van de werknemers, terwijl andere gebaseerd zijn op de algehele prestaties van de werknemers.

De werknemers krijgen de aandelen na de verwervingsdatum. Voordien hadden ze geen stem- en dividendrechten. Naarmate de verwervingsperiode vordert, draagt dit bij aan het totale inkomen en de nettowaarde van de RSU-houder.

Hoewel deze beperkte beurzen misschien geen kortere weg bieden om in een korte periode rijkdom te vergaren als aandelenopties, bieden ze de werknemers een stabielere en geleidelijkere voortgangsroute. De werknemers zouden ook gemakkelijk de huidige waarde van hun beperkte aandelen kunnen volgen, in tegenstelling tot standaardaandelen die theoretische waarden hebben. Ook is er, in tegenstelling tot standaardaandelen, altijd een bepaalde geldwaarde aan beperkte voorraden verbonden – zelfs als de marktprijs onder de prijs op de toekenningsdatum daalt.

Hoe werken ze? | RSU’s (Restricted Stock Units)

RSU’s worden aan werknemers gegeven op speciale evenementen in een organisatie, zoals wanneer een nieuwe werknemer bij het bedrijf komt of het bedrijf erin slaagt om in korte tijd enorme winsten te behalen. Afhankelijk van het bedrijfsbeleid kunnen RSU’s jaarlijks of halfjaarlijks worden toegekend.

Twee belangrijke data zijn erg belangrijk als het gaat om het omgaan met RSU’s, namelijk toekenningsdata en verwervingsdata.

• Datum van toekenning: Dit is de datum waarop een werkgever een bepaalde hoeveelheid aandelen aan een werknemer toekent. Het verwerven van deze toelage verhoogt het huidige inkomen van de werknemer niet, aangezien ze het nog niet in contanten kunnen omzetten. Ook wordt er tijdens de toekenningsperiode geen belasting geheven aan de houder van RSU.
• Vestigingsdatum: Na toekenning van de RSU stellen de werkgevers een specifiek verwervingsschema op, dat een op tijd gebaseerd beloningssysteem is. Van de werknemers wordt verwacht dat ze een minimum aanstelling bij het bedrijf doorbrengen voordat ze het eigendom van de beperkte aandelen kunnen krijgen.

Standaard wachtperiodes zijn 6 maanden of 12 maanden, of ze kunnen soms langer duren. Er zijn gewoonlijk twee soorten verwervingsschema’s: klif vesting en gegradeerde verwerving .

Bij het onvoorwaardelijk worden van een klif wordt een specifiek deel van de aandelen in één keer onvoorwaardelijk, en vervolgens wordt het resterende bedrag maandelijks of driemaandelijks onvoorwaardelijk.

Aan de andere kant worden bij gegradeerde verwerving de restricted stock units met regelmatige tussenpozen gedurende de eigendomsperiode aan de houder overgedragen. De meeste bedrijven volgen een hybride verwervingsschema, waarbij het eerste kwartaal van de aandelen na het eerste jaar definitief wordt verworven en vervolgens de resterende toekenning elke maand onvoorwaardelijk wordt tot de voltooiing van de toekenningsperiode.

Hoe worden RSU’s belast? | RSU’s (Restricted Stock Units)

De werknemers hoeven geen belasting te betalen zodra de RSU’s zijn toegekend, maar ze zouden belasting moeten betalen bij onvoorwaardelijke toezegging. in tegenstelling tot niet-gekwalificeerde aandelenopties (NSO’s) die onderworpen zijn aan complexe belastingregels, is de belastingbetalingsprocedure van RSU’s vrij eenvoudig. Deze beperkte aandelenopties worden behandeld als reguliere inkomsten in termen van belastingbetaling. De aandeelhouders zouden de belasting moeten betalen die verband houdt met de marktwaarde van de aandelen bij verwerving.

Bij de verkoop van de RSU zou elke wijziging in de prijs van de beperkte aandelen worden behandeld als een meerwaarde of een kapitaalverlies. Dit betekent dat de houders van aandelen verplicht zouden zijn om belasting te betalen over de nettowinst wanneer ze de beperkte eenheden verkopen.

Wat is het verschil tussen RSU’s en standaardaandelenopties? | RSU’s (Restricted Stock Units)

Voor een beginnend persoon zien RSU’s en aandelenopties er misschien hetzelfde uit, maar ze hebben allebei een ander mechanisme van aandelenbezit en uitbetalingsmethode. Bij het onvoorwaardelijk worden van de aandelenopties krijgen de werknemers de kans om ze tegen een gereduceerd tarief te kopen. Aan de andere kant, wanneer de beperkte eenheden onvoorwaardelijk worden, komen ze onmiddellijk onder het eigendom van de aangewezen werknemer.

Hoewel de extra inkomsten uit de verkoop van RSU’s een zegen zijn voor de werknemers, is het altijd beter om een financieel adviseur te raadplegen, omdat dit mogelijk kan resulteren in een hogere belastingschijf als gevolg van een toename van het nettovermogen.

Wat te doen met RSU’s? | RSU’s (Restricted Stock Units)

Na de verwervingsdatum moeten de eigenaren van de beperkte eenheden beslissen of ze het willen behouden of verkopen om er contant geld voor terug te krijgen. Om te beginnen is het raadzaam om de huidige voortgang en het verleden van het bedrijf te bekijken. De klanten moeten ook de prestaties van de aandelen van de organisatie in belastbare en pensioenrekeningen analyseren. Dit zou de werknemers in een betere positie brengen over de vraag of ze al dan niet een belang in het bedrijf willen.

Als de klanten hun investeringsportefeuille willen uitbreiden, is het beter om de RSU’s op de verwervingsdatum te verkopen en de opbrengst te herinvesteren in de meest populaire aandelen van het bedrijf. Om het investeringsrisico te verkleinen, moeten de klanten slechts ongeveer 10% van de RSU behouden in vergelijking met hun totale nettowaarde. Door alle investeringen in één aandelenoptie te concentreren, kunt u de kans vergroten dat u geld verliest.

Conclusie | RSU’s (Restricted Stock Units)

RSU’s (Restricted Stock Units) blijken een integraal onderdeel te zijn van het algehele beloningspakket van een werknemer in het bedrijf. De klanten kunnen een fiscaal plan opstellen om hun beleggingsportefeuille uit te breiden. Om de kans op onvoorziene financiële verliezen te verkleinen, is het altijd aan te raden om een betrouwbare financieel adviseur in te huren.