RSU (unités d’actions restreintes)

De nos jours, la plupart des entreprises de technologie, telles que Google et Microsoft, offrent des unités d’actions restreintes RSU à leurs employés comme une forme de récompense future.

Pour un débutant, comprendre les bases d’une RSU peut être un casse-tête. Les règles et directives fiscales complexes concernant la période d’acquisition des droits peuvent être difficiles à comprendre. En termes simples, RSU est une forme de rémunération en actions offerte par les employeurs à leurs employés. L’employeur promet aux salariés de leur donner à l’avenir des actions de l’entreprise sous certaines conditions.

Qu’est-ce qu’une RSU? | RSU (unités d’actions restreintes)

Une RSU, qui signifie Restricted Stock Unit, est similaire à un bonus, mais au lieu d’obtenir le montant en espèces, les employés reçoivent la récompense sous la forme d’actions de la société. Ces actions de la société sont étiquetées «restreintes» parce qu’elles sont basées sur un calendrier d’acquisition spécifique prédéterminé par l’employeur. Certaines subventions sont basées sur la durée du mandat des employés tandis que d’autres sont basées sur la performance globale des employés.

Les employés reçoivent les actions après la date d’acquisition. Avant cela, ils n’avaient ni droit de vote ni droit de dividende. Au fur et à mesure que la période d’acquisition se poursuit, elle s’ajoute au revenu global et à la valeur nette du porteur d’UAI.

Bien que ces subventions restreintes n’offrent peut-être pas de raccourcis pour accumuler de la richesse sur une courte période sous forme d’options d’achat d’actions, elles offrent une voie de progression plus stable et progressive aux employés. Les employés seraient également en mesure de suivre facilement la valeur actuelle de leurs actions restreintes, contrairement aux actions standard qui ont des valeurs théoriques. En outre, contrairement aux actions standard, les actions soumises à restrictions ont toujours une valeur monétaire qui leur est attachée – même si le prix du marché tombe en dessous du prix à la date d’attribution.

Comment travaillent-ils? | RSU (unités d’actions restreintes)

Les RSU sont données aux employés lors d’événements spéciaux dans une organisation, par exemple lorsqu’un nouvel employé rejoint l’entreprise ou que l’entreprise parvient à réaliser d’énormes profits en peu de temps. Selon la politique de la société, les UAI peuvent être attribuées annuellement ou semestriellement.

Deux dates principales sont très importantes lorsqu’il s’agit de traiter les UAI, à savoir les dates d’attribution et les dates d’acquisition.

• Date d’attribution: Il s’agit de la date à laquelle un employeur accorde une quantité spécifique de stocks à un salarié. L’acquisition de cette subvention n’augmente pas le revenu actuel de l’employé, car il n’est pas encore en mesure de le convertir en espèces. De plus, aucun impôt n’est imposé au détenteur de RSU pendant la période d’attribution.
• Date d’acquisition: Après avoir accordé le RSU, les employeurs établissent un calendrier d’acquisition spécifique, qui est un système de récompense basé sur le temps. On s’attend à ce que les employés passent un mandat minimum dans l’entreprise avant de pouvoir obtenir la propriété des actions restreintes.

Les périodes d’acquisition standard sont de 6 mois ou 12 mois, ou elles peuvent durer parfois plus longtemps que cela. Il existe généralement deux types de calendriers d’acquisition: vesting de falaise et acquisition graduelle .

Dans le cas de l’acquisition immédiate, une partie spécifique des actions est acquise à la fois, puis le montant restant est acquis sur une base mensuelle ou trimestrielle.

En revanche, dans le cadre de l’acquisition progressive, les unités d’actions restreintes sont remises au détenteur à intervalles réguliers tout au long de la durée de la propriété. La plupart des sociétés suivent un calendrier d’acquisition des droits hybride dans lequel le premier trimestre des actions est acquis après la première année, puis le reste de l’attribution est acquis chaque mois jusqu’à la fin de la période d’acquisition des droits.

Comment les RSU sont-elles imposées? | RSU (unités d’actions restreintes)

Les employés ne sont pas tenus de payer de l’impôt une fois que les UAI sont octroyées, mais ils deviendraient redevables de l’impôt au moment de l’acquisition. contrairement à options d’achat d’actions non qualifiées (NSO) qui sont soumises à des règles fiscales complexes, la procédure de paiement de l’impôt des UAI est assez simple. Ces options d’achat d’actions restreintes sont traitées comme un revenu régulier en termes de paiement d’impôt. Les actionnaires devraient payer la taxe liée à la valeur marchande des actions au moment de l’acquisition.

À la vente de l’UAR, toute modification du prix des actions restreintes serait traitée comme un gain en capital ou une perte en capital. Cela signifie que les détenteurs d’actions seraient tenus de payer des impôts sur le bénéfice net lorsqu’ils vendent les parts restreintes.

Quelle est la différence entre les UAI et les options d’achat d’actions standard? | RSU (unités d’actions restreintes)

Pour un individu novice, les RSU et les options d’achat d’actions peuvent sembler similaires, mais ils ont tous deux un mécanisme différent de propriété d’actions et de méthode de retrait. Lors de l’acquisition des options d’achat d’actions, les employés ont la possibilité de les acheter à un taux réduit. D’un autre côté, lorsque les unités restreintes sont acquises, elles deviennent instantanément la propriété de l’employé désigné.

Bien que le revenu supplémentaire provenant de la vente de RSU soit une aubaine pour les employés, il est toujours préférable de consulter un conseiller financier, car cela peut potentiellement entraîner une tranche d’imposition plus élevée en raison d’une augmentation de l’actif net.

Que faire avec les RSU? | RSU (unités d’actions restreintes)

Après la date d’acquisition, les propriétaires des parts restreintes doivent décider s’ils veulent les détenir ou les vendre pour obtenir de l’argent en retour. Pour commencer, il est conseillé d’inspecter le taux de progression actuel et les antécédents de l’entreprise. Les clients doivent également analyser la performance des actions de l’organisation dans les comptes imposables et de retraite. Cela mettrait les employés dans une meilleure position quant à savoir s’ils veulent ou non une participation dans l’entreprise.

Si les clients souhaitent élargir leur portefeuille de placements, il est préférable de vendre les RSU à la date d’acquisition et de réinvestir le produit dans les actions les plus tendances de la société. Pour réduire le risque d’investissement, les clients ne devraient conserver qu’environ 10% des RSU par rapport à leur valeur nette globale. La concentration de tous les investissements dans une seule option d’achat d’actions peut augmenter les chances de perdre de l’argent.

Conclusion | RSU ( Unités d’actions restreintes)

Les RSU (Restricted Stock Units) s’avèrent être un élément intégral de la rémunération globale d’un employé dans l’entreprise. Les clients peuvent élaborer un plan fiscalement destiné à élargir leur portefeuille de placements. Pour réduire les risques de subir des pertes financières imprévues, il est toujours conseillé de faire appel à un conseiller financier de confiance.