RSUs (Restricted Stock Units)

Hoje em dia, a maioria das empresas de tecnologia, como Google e Microsoft, estão oferecendo RSUs Restricted Stock Units a seus funcionários como uma forma de recompensa futura.

Para um iniciante, compreender os fundamentos de um RSU pode ser complicado. As complicadas regras e diretrizes fiscais relacionadas ao período de aquisição de direitos podem ser difíceis de entender. Em termos básicos, RSU é uma forma de compensação de capital oferecida pelos empregadores aos seus empregados. O empregador promete aos empregados dar-lhes ações da empresa no futuro com base em certas condições.

O que é um RSU? | RSUs (Restricted Stock Units)

Uma RSU, que significa Restricted Stock Unit, é semelhante a um bônus, mas em vez de receber o valor em dinheiro, os funcionários recebem a recompensa na forma de ações da empresa. Essas ações da empresa são rotuladas como “restritas” porque se baseiam em um cronograma de aquisição de direitos específico predeterminado pelo empregador. Alguns subsídios são baseados no tempo de permanência dos funcionários, enquanto outros são baseados no desempenho geral dos funcionários.

Os funcionários recebem as ações após a data de aquisição. Antes disso, eles não tinham direito a voto e dividendos. À medida que o período de aquisição avança, ele aumenta a receita geral e o patrimônio líquido do detentor de RSU.

Embora essas concessões restritas possam não oferecer atalhos para acumular riqueza em um curto período como opções de ações, elas oferecem uma rota de progresso mais estável e gradual para os funcionários. Os funcionários também seriam capazes de rastrear facilmente o valor atual de suas ações restritas, ao contrário das ações padrão que têm valores teóricos. Além disso, ao contrário das ações padrão, as ações restritas sempre têm algum valor monetário associado a elas – mesmo que o preço de mercado caia abaixo do preço na data de concessão.

Como eles funcionam? | RSUs (unidades de estoque restrito)

RSUs são dados aos funcionários em eventos especiais em uma organização, como quando um novo funcionário entra para a empresa ou a empresa consegue obter lucros enormes em um curto período. Dependendo da política da empresa, os RSUs podem ser concedidos anualmente ou semestralmente.

Duas datas principais são muito importantes quando se trata de RSUs, que são as datas de concessão e de aquisição.

• Data de concessão: É a data em que um empregador concede uma determinada quantidade de ações a um empregado. A aquisição dessa bolsa não aumenta a renda corrente do funcionário, pois ele ainda não tem condições de convertê-la em dinheiro. Além disso, o imposto não é cobrado do titular de RSU durante o período de concessão.
• Data de aquisição: Após a concessão do RSU, os empregadores estabelecem um cronograma específico de aquisição de direitos, que é um sistema de recompensa baseado no tempo. Espera-se que os funcionários passem um mandato mínimo na empresa antes de obterem a propriedade das ações restritas.

Os períodos de aquisição padrão são de 6 ou 12 meses, ou às vezes podem durar mais do que isso. Normalmente, existem dois tipos de cronogramas de aquisição de direitos: investimento do penhasco e aquisição graduada .

No cliff vesting, uma parte específica das ações é aplicada de uma só vez e, em seguida, o valor restante é aplicado mensal ou trimestralmente.

Por outro lado, na aquisição gradativa, as unidades de estoque restrito são entregues ao titular em intervalos regulares ao longo do mandato. A maioria das empresas segue um cronograma híbrido de aquisição de direitos, no qual o primeiro trimestre das ações é adquirido após o primeiro ano e, em seguida, o restante da concessão é adquirido a cada mês até a conclusão do período de concessão da concessão.

Como as RSUs são tributadas? | RSUs (unidades de estoque restrito)

Os funcionários não são obrigados a pagar impostos uma vez que as RSUs sejam concedidas, mas eles se tornariam responsáveis pelo pagamento de impostos quando da aquisição. diferente opções de ações não qualificadas (NSOs) que estão sujeitos a regras tributárias complexas, o procedimento de pagamento de impostos das RSUs é bastante simples. Essas opções de ações restritas são tratadas como receita normal em termos de pagamento de impostos. Os proprietários das ações teriam que pagar o imposto relacionado ao valor de mercado das ações no momento do exercício.

Após a venda do RSU, qualquer alteração no preço das ações restritas seria tratada como ganho de capital ou perda de capital. Isso significa que os detentores de ações seriam obrigados a pagar imposto sobre o lucro líquido quando vendessem as unidades restritas.

Qual é a diferença entre RSUs e opções de estoque padrão? | RSUs (unidades de estoque restrito)

Para um indivíduo iniciante, RSUs e opções de ações podem parecer semelhantes, mas ambos têm um mecanismo diferente de propriedade de ações e método de saque. Após o exercício das opções de ações, os funcionários têm a chance de comprá-las com desconto. Por outro lado, quando as unidades restritas são adquiridas, elas instantaneamente passam a ser propriedade do funcionário designado.

Embora a receita extra da venda de RSUs seja uma dádiva para os funcionários, é sempre melhor consultar um consultor financeiro, pois pode resultar em uma faixa de tributação mais elevada devido a um aumento nos ativos líquidos.

O que fazer com RSUs? | RSUs (unidades de estoque restrito)

Após a data de aquisição, os proprietários das unidades restritas devem decidir se desejam mantê-la ou vendê-la para obter dinheiro em troca. Para começar, é aconselhável inspecionar a taxa de progresso atual e o histórico anterior da empresa. Os clientes também devem analisar o desempenho das ações da organização em contas tributáveis e de aposentadoria. Isso colocaria os funcionários em uma posição melhor sobre se querem ou não uma participação na empresa.

Se os clientes desejam expandir sua carteira de investimentos, então é melhor vender os RSUs na data de aquisição e reinvestir os resultados nas ações de maior tendência da empresa. Para reduzir o risco de investimento, os clientes devem manter apenas cerca de 10% do RSU em comparação com seu patrimônio líquido geral. Concentrar todo o investimento em uma única opção de compra de ações pode aumentar as chances de perder dinheiro.

Conclusão | RSUs (Restricted Stock Units)

RSUs (unidades de estoque restritas) provam ser um elemento integrante do pacote de remuneração geral do funcionário na empresa. Os clientes podem construir um plano fiscal para expandir sua carteira de investimentos. Para reduzir as chances de perdas financeiras imprevistas, é sempre aconselhável contratar um consultor financeiro de confiança.